El umbral de 50 empleados, explicado

La línea está en 50 trabajadores, para casi toda empresa privada

La Directiva (UE) 2019/1937 exige a las entidades jurídicas del sector privado con 50 o más trabajadores gestionar un canal interno de denuncias (art. 8(3)). Para la inmensa mayoría de las empresas, es una línea clara sin margen de interpretación — una empresa de la UE tiene 50 o más trabajadores y está obligada, o no los tiene y no lo está. Eso es deliberado: a diferencia de la posición del Reino Unido (tratada en Reino Unido frente a UE: qué se exige realmente y dónde), la Directiva ofrece a la mayoría de las empresas de la UE una línea clara con la que comprobarse a sí mismas, en lugar de una expectativa general que interpretar. Un conjunto reducido de sectores regulados son la excepción — véase más abajo.

Con qué se mide "50 trabajadores"

El umbral se evalúa por entidad jurídica, no a nivel de grupo corporativo — una filial con 60 trabajadores está obligada aunque su matriz no tenga ninguno, y una filial de 30 trabajadores no queda arrastrada por encima de la línea por una matriz grande. Lo que la Directiva no especifica es exactamente cómo contar al personal a tiempo parcial para esa cifra; deja ese detalle al derecho de transposición propio de cada Estado miembro, que es exactamente el tipo de cosa que merece la pena comprobar contra el país concreto sobre el que se pregunta, en lugar de asumirlo solo a partir del texto de la Directiva.

Ambos plazos para esto ya han pasado

La Directiva fijó dos plazos de transposición, y para cuando usted lea esto, ambos han quedado atrás:

• 17 de diciembre de 2021 — el plazo general (art. 26(1)), que cubre a las entidades del sector privado con 250 o más trabajadores.
• 17 de diciembre de 2023 — un plazo ampliado aplicable específicamente a las entidades de 50 a 249 trabajadores (art. 26(2), una excepción al art. 26(1)).

En otras palabras, ya no hay una fecha futura en torno a la cual planificar. Si su empresa tiene hoy 50 o más trabajadores en la UE, la obligación de tener un canal en marcha no se acerca — ya se aplica.

El único respiro que obtienen las empresas más pequeñas

El artículo 8(6) permite a las entidades jurídicas de 50 a 249 trabajadores compartir recursos para recibir e investigar denuncias — con otras entidades del grupo, por ejemplo, en lugar de construir una función dedicada desde cero. Es el propio reconocimiento de la Directiva de que una empresa de 60 personas no debería necesitar la misma maquinaria interna que una de 6.000. No reduce lo que el canal tiene que conseguir (la confidencialidad, los plazos de acuse de recibo y retroalimentación, la protección frente a represalias siguen aplicándose por completo) — solo significa que no se espera que construya un departamento de cumplimiento independiente para conseguirlo. Esa es la brecha que un software de denuncias pensado para una empresa de este tamaño está construido para cerrar: en marcha en menos de 5 minutos, con los plazos de acuse de recibo y retroalimentación y una política ya lista incorporados, sin necesidad de equipo legal.

La excepción: algunas empresas están obligadas por debajo de los 50 trabajadores

La línea de 50 trabajadores no es universal. El artículo 8(4) elimina por completo el umbral para las entidades comprendidas en el ámbito de las Partes I.B y II del propio anexo de la Directiva — a grandes rasgos, entidades de servicios financieros y de prevención del blanqueo de capitales ya sujetas a marcos regulatorios de la UE, además de seguridad de la aviación civil, seguridad marítima, y seguridad del petróleo y el gas en alta mar. Una firma de inversión de 20 personas dentro de esas categorías está obligada igual que una de 200; el número de empleados no entra en juego ahí. Por separado, el artículo 8(7) permite a un Estado miembro elegir extender la obligación por debajo de los 50 trabajadores de forma más amplia, en función de su propia evaluación nacional de riesgo vinculada al impacto medioambiental o de salud pública — si eso se aplica a usted es una cuestión específica de cada país que la propia Directiva no responde de forma uniforme. Véase qué exige realmente un canal conforme para el resto de lo que cubre el artículo 8 más allá de la cuestión del número de empleados.

Si su empresa no está en ninguno de los sectores regulados anteriores, la línea de 50 trabajadores sigue siendo la correcta para comprobarse a sí misma — esta es una excepción real, pero es la excepción, no la norma, para la mayoría de quienes leen esto.

Si no está seguro de en qué lado de la línea se encuentra

Merece la pena comprobar dos cosas en lugar de asumirlas. Primero, algunos Estados miembros fijaron normas más estrictas por encima del mínimo de la Directiva al transponerla — véase la guía del país correspondiente una vez publicada para su jurisdicción. Segundo, si está cerca de los 50 en cualquier sentido, merece la pena tratar el canal como algo que tener listo en lugar de algo que esperar: véase la guía de puesta en marcha para lo que tener listo antes de cruzar la línea, no después.

Fundamento jurídico

• Art. 8(3) — el umbral de 50 trabajadores para los canales internos de denuncia del sector privado.
• Art. 8(4) — la exención de ese umbral para las entidades comprendidas en las Partes I.B y II del anexo (servicios financieros/blanqueo de capitales, aviación, marítimo, y seguridad del petróleo y el gas en alta mar).
• Art. 8(6) — la posibilidad de compartir recursos para las entidades de 50 a 249 trabajadores.
• Art. 8(7) — la opción de los Estados miembros de extender la obligación por debajo de los 50 trabajadores por motivos medioambientales o de salud pública.
• Art. 26(1) — el plazo general de transposición del 17 de diciembre de 2021.
• Art. 26(2) — el plazo ampliado del 17 de diciembre de 2023 para las entidades de 50 a 249 trabajadores.

Todo procede de la Directiva (UE) 2019/1937 (texto consolidado, EUR-Lex). La lectura por entidad jurídica (no a nivel de grupo) del art. 8(3) no está detallada en el propio texto de la Directiva — véase el análisis de Osborne Clarke sobre grupos corporativos para el razonamiento completo.