Próg 50 pracowników, wyjaśniony

Granica to 50 pracowników, dla zdecydowanej większości prywatnych firm

Dyrektywa (UE) 2019/1937 zobowiązuje prywatne podmioty prawne zatrudniające 50 lub więcej pracowników do prowadzenia wewnętrznego kanału zgłoszeniowego (art. 8 ust. 3). Dla przytłaczającej większości firm to twarda granica, bez żadnej uznaniowości — firma z UE albo ma 50 lub więcej pracowników i jest zobowiązana, albo ich nie ma i nie jest. To celowe: w przeciwieństwie do sytuacji w Wielkiej Brytanii (patrz Wielka Brytania a UE: co naprawdę jest wymagane i gdzie), dyrektywa daje większości firm z UE twardą granicę do samodzielnego sprawdzenia, zamiast ogólnego oczekiwania do interpretacji. Wąska grupa regulowanych sektorów stanowi wyjątek — patrz niżej.

Wobec czego mierzy się "50 pracowników"

Próg jest oceniany na poziomie podmiotu prawnego, nie w skali całej grupy kapitałowej — spółka zależna z 60 pracownikami jest zobowiązana, nawet jeśli jej spółka matka nie ma żadnych, a spółka zależna z 30 pracownikami nie zostaje przeciągnięta przez granicę przez dużą spółkę matkę. Czego dyrektywa nie precyzuje, to dokładnie sposób liczenia pracowników niepełnoetatowych do tej liczby; zostawia ten szczegół własnej ustawie transponującej każdego państwa członkowskiego — dokładnie takiej rzeczy, którą warto sprawdzić dla konkretnego kraju, o który pytasz, a nie zakładać na podstawie samej tylko treści dyrektywy.

Oba terminy na to już minęły

Dyrektywa ustaliła dwa terminy transpozycji, i w chwili gdy to czytasz, oba są już za nami:

• 17 grudnia 2021 r. — termin ogólny (art. 26 ust. 1), obejmujący prywatne podmioty zatrudniające 250 lub więcej pracowników.
• 17 grudnia 2023 r. — przedłużony termin, który dotyczył konkretnie podmiotów zatrudniających od 50 do 249 pracowników (art. 26 ust. 2, odstępstwo od art. 26 ust. 1).

Innymi słowy, nie ma już przyszłej daty, do której można planować. Jeśli Twoja firma zatrudnia dziś w UE 50 lub więcej pracowników, obowiązek posiadania kanału nie zbliża się — już obowiązuje.

Jedno ustępstwo dla mniejszych firm

Artykuł 8 ust. 6 pozwala podmiotom zatrudniającym od 50 do 249 pracowników dzielić zasoby przy przyjmowaniu i badaniu zgłoszeń — na przykład z innymi podmiotami w tej samej grupie, zamiast budować dedykowaną funkcję od zera. To własne uznanie dyrektywy, że firma licząca 60 osób nie potrzebuje tej samej wewnętrznej machinerii co firma licząca 6000 osób. Nie zmniejsza to, co kanał musi osiągnąć (poufność, terminy potwierdzenia i informacji zwrotnej, ochrona przed działaniami odwetowymi — wszystko to obowiązuje w pełni) — oznacza tylko, że nie oczekuje się budowy odrębnego działu zgodności, aby to osiągnąć. To dokładnie luka, którą wypełnia oprogramowanie do zgłaszania nieprawidłowości stworzone dla firmy tej wielkości: działa w mniej niż 5 minut, z wbudowanymi już terminami potwierdzenia i informacji zwrotnej oraz gotowym dokumentem polityki, bez potrzeby angażowania działu prawnego.

Wyjątek: niektóre firmy są zobowiązane nawet poniżej 50 pracowników

Granica 50 pracowników nie jest uniwersalna. Artykuł 8 ust. 4 znosi próg całkowicie dla podmiotów objętych zakresem części I.B i II załącznika do dyrektywy — ogólnie rzecz biorąc, podmiotów z sektora usług finansowych i podlegających regulacjom przeciwdziałania praniu pieniędzy, już podlegających unijnym ramom nadzorczym, a także bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego, bezpieczeństwa morskiego oraz bezpieczeństwa wydobycia ropy i gazu na morzu. Firma inwestycyjna licząca 20 osób w jednej z tych kategorii jest zobowiązana tak samo jak taka licząca 200 osób; liczba pracowników nie ma tam znaczenia. Osobno artykuł 8 ust. 7 pozwala państwu członkowskiemu rozszerzyć obowiązek szerzej, poniżej 50 pracowników, na podstawie własnej krajowej oceny ryzyka związanego ze skutkami dla środowiska lub zdrowia publicznego — czy to dotyczy Ciebie, to kwestia specyficzna dla danego kraju, której dyrektywa sama nie rozstrzyga jednolicie. Zobacz co faktycznie wymaga zgodny kanał zgłoszeniowy w kwestii pozostałej treści art. 8 poza pytaniem o liczbę pracowników.

Jeśli Twoja firma nie działa w żadnym z powyższych regulowanych sektorów, granica 50 pracowników nadal jest właściwym punktem odniesienia — to prawdziwy wyjątek, ale to wyjątek, nie norma, dla większości czytelników tego artykułu.

Jeśli nie masz pewności, po której stronie granicy jesteś

Warto sprawdzić dwie rzeczy, zamiast zakładać. Po pierwsze, niektóre państwa członkowskie ustaliły surowsze zasady ponad minimum dyrektywy przy jej transpozycji — zobacz odpowiedni przewodnik krajowy po jego opublikowaniu dla Twojej jurysdykcji. Po drugie, jeśli jesteś blisko 50 z dowolnej strony, warto traktować kanał jako coś, co trzeba mieć gotowe, a nie na co można poczekać: zobacz przewodnik po wdrożeniu dotyczącą tego, co przygotować przed przekroczeniem granicy, nie po.

Podstawa prawna

• Art. 8 ust. 3 — próg 50 pracowników dla wewnętrznych kanałów zgłoszeniowych w sektorze prywatnym.
• Art. 8 ust. 4 — zwolnienie z tego progu dla podmiotów objętych częścią I.B i II załącznika (usługi finansowe/AML, lotnictwo, żegluga i bezpieczeństwo wydobycia ropy i gazu na morzu).
• Art. 8 ust. 6 — możliwość dzielenia zasobów dla podmiotów zatrudniających od 50 do 249 pracowników.
• Art. 8 ust. 7 — opcja dla państw członkowskich rozszerzenia obowiązku poniżej 50 pracowników ze względów środowiskowych lub zdrowia publicznego.
• Art. 26 ust. 1 — ogólny termin transpozycji, 17 grudnia 2021 r.
• Art. 26 ust. 2 — przedłużony termin, 17 grudnia 2023 r., dla podmiotów zatrudniających od 50 do 249 pracowników.

Wszystko z dyrektywy (UE) 2019/1937 (tekst skonsolidowany, EUR-Lex). Odczyt art. 8 ust. 3 jako obowiązujący na poziomie podmiotu prawnego (nie całej grupy) nie jest wprost zapisany w samej treści dyrektywy — zobacz analizę Osborne Clarke dla grup kapitałowych po pełne uzasadnienie.